El secreto bancario de la banca suiza

cajadfuerte

El secreto bancario suizo no protege la información de la banca privada. La protección otorgada por la legislación suiza es similar a la protección de confidencialidad entre los médicos y sus pacientes o entre los abogados y sus clientes. El gobierno suizo considera el derecho a la privacidad como un principio fundamental que debe ser protegido por todos los países democráticos.

Aunque está protegido el secreto bancario, en la práctica todas las cuentas bancarias están vinculadas a un individuo completamente identificado, y por lo tanto, comforme a la lewgislación vigente en Suiza, un fiscal o un juez puede emitir una “orden de exclusión” a fin de permitir el acceso y aplicación de la ley a la información pertinente a una investigación penal.

A modo de ejemplo, el Estado y los tribunales de justicia suizos pueden decidir levantar el secreto bancario de cuentas en bancos suizos, como consecuencia de una investigación originada en las revelaciones de los “Panama Papers”.

En octubre de 2015 el Parlamento Europeo anunció que la UE y Suiza han llegado a un acuerdo por el cual se pone fin al secreto bancario en el país helvético. Los ciudadanos europeos tendrán más dificil eludir al fisco mediante cuentas bancarias en el pais helvético una vez se produzca la aplicación de este mecanismo con entrada en vigor en 2018. A partir de ese momento, la UE y Suiza intercambiarán automáticamente información sobre las cuentas bancarias que sus residentes tengan en el otro territorio.

La Cámara dio el visto a esta medida con 593 votos a favor, 37 en contra y 58 abstenciones. En palabras de Jeppe Kofod (S&D, Dinamarca), “poner fin al secreto bancario es un paso importante en la lucha contra el fraude y hacia la justicia tributaria”, ya que “cada vez que alguien comete fraude fiscal, está sustrayendo fondos que podrían dedicarse a educación o sanidad”.

Los próximos pasos son que la UE y Suiza rubriquen el acuerdo a tiempo para su entrada en vigor el 1 de enero de 2017. Según señalan, la consulta al Parlamento era preceptiva. Este convenio también tendrá que ser ratificado por el parlamento suizo.

Suiza está incrementando el escrutinio de sus bancos en respuesta a los “Papeles de Panamá”, que han provocado indignación mundial por acusaciones de evasión tributaria.

“Queremos saber qué bancos han usado los servicios de la firma panameña (de abogados Mossack Fonseca) y si se infringieron leyes suizas”, comentó el presidente del regulador financiero suizo FINMA, Thomas Bauer.

“Ya hemos contactado a los institutos (financieros suizos)”, dijo Bauer al diario helvético NZZ am Sonntag, sin especificar nombres.

Medidas más estrictas equivalentes a las de la UE

Ya en mayo de 2015, la UE y el país helvético alcanzaron un acuerdo contra el fraude y la evasión fiscal por el cual se comprometieron a intercambiar información no solo sobre ingresos, como intereses y dividendos, sino también sobre el saldo de las cuentas bancarias y las ganancias derivadas de la venta de activos financieros.

De esta manera, el convenio prevé que Suiza aplicará medidas más estrictas, equivalentes a las que ya están en vigor en la UE desde marzo de 2014. El acuerdo cumple los estándares globales de intercambio automático de información sobre cuentas bancarias establecidos por la OCDE, apuntan. Por otro lado, también se incluye disposiciones dirigidas a limitar las opciones de los contribuyentes para eludir sus obligaciones fiscales mediante la transferencia de activos o invirtiendo en productos que no están cubiertos por el acuerdo.

Cuando comience a aplicarse el convenio, las autoridades tributarias en los Estados miembros y en Suiza podrán identificar correctamente y de manera inequívoca a los contribuyentes, aplicar sus normas fiscales en casos transfronterizos, evaluar el riesgo de fraude fiscal y evitar investigaciones innecesarias.

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